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7家科创板受理公司被上交所问了327个问题!有人答得图文并茂 有人却是虚晃一枪

发表于:2019-05-03 07:14:17

(原标题:上交所劳动节都干活!7家受理公司被问了327个问题!有人答得图文并茂,有人却是虚晃一枪)

节日第一天,上交所出乎意料地披露了7家科创板受理企业问询函及回复内容,7家企业合计被问了327个问题!平均每家约46个问题。而首轮回复的三家共被问了152个问题,平均每家约50个问题。

继4月30日傍晚上交所披露了和舰芯片、虹软科技等6家科创板受理企业的问询及回复之后,上交所在“五一”节日第一天,又排出了7家问询函及回复函。至此,上交所分三批、共披露了16家问询函及回复。

这就是科创板审核的速度与强度!

这7家公司分别是龙软科技、泰坦科技、创鑫激光、中科星图、容百科技、博众精工、广大特材。

大体而言,这7家公司的首轮问询仍是围绕了股权结构、董监高基本情况、发行人核心技术、发行人业务、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析等7个方面。

但在这些大类问题方面,不同公司被问及的具体问题就明显不同。

有些公司在股权结构方面被问得密密麻麻,比如容百科技、泰坦科技,因为股东人数较多,股权历史沿革较为复杂,因此被上交所重点问询,其中一个被普遍关注的问题就是:这些股东中,有无存在三类股东问题——这个问题,曾导致诸多新三板挂牌公司在冲刺IPO时困难重重。

还有一个细节值得关注,上交所针对部分企业风险提示不足情况,对一些企业特别要求其补充披露科创企业的特有风险。

比如容百科技在风险提示这个大类问题中,被要求:自查并补充完善相关风险披露:

(1)相关风险是否按照重要性原则予以披露,是否针对性地体现了科创企业的特有风险;

(2)风险产生的原因及对发行人的影响程度是否充分揭示;

(3)是否对经营、财务等风险作定量分析,并对导致风险的变动性因素作敏感性分析;

(4)风险因素中是否包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述。

不过有一个共性现象就是,上交所对受理企业的核心技术的问询,可谓不遗余力。而且要求公司用不同表述方式来展现来回复。

从回复情况看,有些公司回复得相当积极,有些公司则虚晃一枪。

不知在后续的二轮,三轮问询中,上交所会不会紧追不舍?

总体而言,这些问询函还是遵循“全面问询、突出重点、合理怀疑、压实责任”的原则,对7家企业进行了方方面面的问询,根本目的就是通过审核问询向外界展现一个真实的企业,将真正具有科技创新能力、符合科创板定位、市场认可度高的企业迎进资本市场。

龙软科技

上交所一共对龙软科技提出了33个问题。

首个问题是龙软科技曾实施的股权激励问题,上交所要求公司补充披露是否确认股权激励费用。

针对核心技术问题,问询函问了一系列具体问题:

对于公司曾在2015年申请在创业板上市被否的情况,上交所要求公司说明落实发审委否决意见和要求的情况,前次申报被否以来公司主要产品、业务、技术、收入规模及盈利能力等方面发生的主要变化。

上交所还对公司在多个共同申报奖项中承担的角色,能否说明公司的科研实力以及用于补流的7500万元占募集资金的30%,比例较高等问题进行了问询。

泰坦科技

上交所一共对泰坦科技提出了43个问题。

纵观这份首轮问询函,上交所对公司的财务会计信息及管理层分析问询的具体问题最多,达15个。

此外,由于泰坦科技曾经挂牌新三板,因此,问询函针对公司与新三板有关的问题真不少,包括股权变动、三类股东问题、在新三板挂牌期间的交易,挂牌期间的所有公开披露信息、停复牌等事项,甚至还要求披露新三板挂牌前后,公司历次股权转让的股东纳税情况。

关于泰坦科技股权结构,上交所要求公司主要说明两方面的问题,一是在“新三板”挂牌前历次增资和股权转让的原因、定价依据及商业逻辑,转让价款是否支付,是否存在纠纷或潜在纠纷。二是公司及其控股股东、实际控制人与公司其他股东是否存在对赌协议等特殊协议或安排。如有,则披露其签订时间、权利义务条款、违约责任等具体情况。公司目前控制权是否稳定。

问询函还关注了公司关联担保问题和多项产品与服务的收入确认等问题。

广大特材

上交所一共对广大特材提出了52个问题。

上交所首先就关注了公司“突击入股”问题,要求公司补充说明员工持股计划睿硕合伙的合伙人是否均为公司员工,如不是公司员工,说明原因及具体情况;补充披露员工持股计划是否遵循“闭环原则”、是否履行登记备案程序、股份锁定期等。

而针对公司主业和核心技术,上交所合计问了24个具体问题,其中涉及核心技术的有6个问题。

在业务方面,上交所要求公司披露报告期内各合金材料类产品的坯料数量,自用及对外销售的比例;在齿轮钢产品上,中国中车是否为直接客户;公司出口产品的主要类型,销售途径;蒂森克虏伯、恩格尔等机械装备产品制造商是否为直接客户等。

此外,上交所还要求公司说明同行业可比公司毛利率计算口径,可比公司与公司产品定位、产品用途是否一致,是否具有可比性等问题。根据披露,广大特材在报告期内主营业务毛利率分别为23.50%、24.53%、22.88%。

博众精工

与容百科技被问了60个问题不同,博众精工只被问了36个问题。

立足充分信息披露,上交所重点关注了公司历史上存在的多次增资和股权转让,要求公司补充披露相关股东退出的原因,历次增资和股权转让的原因、定价依据、是否及时足额纳税,是否存在纠纷或潜在纠纷等。

是否具有核心技术是科创板关注的重中之重。