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四川泸天化股份有限公司关于深圳交易所2018年年报问询函回复公告

发表于:2019-04-15 01:31:30

  证券简称:*ST天化证券代码:000912公告编号:2019-019

  四川泸天化股份有限公司

  关于深圳交易所2018年年报问询函回复公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  四川泸天化股份有限公司(简称“公司”或“泸天化”)于2019年4月3日收到深圳证券交易所下发的《关于对四川泸天化股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函〔2019〕第13号)(以下简称“问询函”),公司董事会对《问询函》中所关注的问题进行了认真查,现公司及公司年报审计机构四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“会计师”)对相关问题回复公告如下:

  1.年报显示,你公司2018年实现营业收入44.05亿元,比上年同期增长17.96%,化肥、化工行业产品毛利率分别达到19.37%、23.79%,请你公司说明以下问题:

  (1)结合报告期内化肥及化工行业供需情况、你公司主要产品各季度销售价格波动情况及实现的产销量情况,详细说明本期营业收入比去年大幅增长的原因及合理性。

  (2)根据年报,报告期内你公司天然气价格上涨、人工成本增加。请你公司说明主要产品各季度单位成本的构成情况,并将毛利率与同行业公司进行对比,说明你公司主要产品本年度毛利率大幅提升的原因及合理性。

  【泸天化回复】

  问题(1):

  公司主要产品各季度销售价格波动情况及实现的销量情况,具体如下表所示:

  1)主要产品销售价格表

  单位:元

  ■

  2)主要产品销售对比情况

  单位:万吨

  ■

  报告期内公司产品基本实现产销平衡,少量库存产品主要是根据营销策略进行储备所致。

  3)营业收入对比分析情况

  单位:万元

  ■

  2018年化肥及化工行业景气度较高,加之天然气供应持续紧张,公司尿素、甲醇及液氨产品价格受此影响,均有较大幅度的上涨。同时,由于天然气供应量减少,公司尿素、液氨产量下降,销量同步减少。

  公司营业收入同比增长17.96%,主要因素如下:

  1、价格较同期大幅上涨,增加收入70,839万元,销量下降,减少收入19,334万元,量价合计增加主要产品收入51,505万元;

  2、公司依托泸州自贸区的设立开展贸易业务,增加营业收入11,625万元。

  问题(2):

  本期与上年同期主要产品销售单价、单位成本、毛利率变动如下(金额单位元/吨、%):

  ■

  根据wind资讯显示,同行业产品1-9月毛利率同比增长10%以上,其中*ST柳化增长13%、云天化增长6%以上,公司产品毛利增长与同行业毛利率增长趋势基本一致。公司毛利率增长主要在于环保监管力度加强,部分化肥及化工企业退出,原料供应紧张、产品产量减少等多种因素导致产品价格大幅上涨所致。

  2.年报显示,你公司2017年、2018年实现营业收入分别为37.35亿元、44.05亿元,而同期销售商品、提供劳务收到的现金分别为30.50亿元、38.57亿元,连续两年小于营业收入金额,且本年末应收票据及应收账款账面价值为3,409万元,与去年年底基本持平。

  (1)请你公司结合应收票据及应收账款余额变化、增值税销项金额、票据背书或贴现情况等,说明你公司连续两年营业收入大于销售商品、提供劳务收到的现金的原因及合理性。

  (2)根据你公司2018年三季度财务报表,你公司前三季度销售商品、提供劳务收到的现金为40.26亿元,请你公司解释前三季度销售商品、提供劳务收到的现金大于全年相应金额的原因。

  【泸天化回复】

  问题(1):

  2018年度、2017年度销售商品、提供劳务收到的现金计算过程如下:

  单位:万元

  ■

  从上表可以看出,两年营业收入大于销售商品、提供劳务收到的现金,主要系应收票据背书影响所致,该影响金额公司在2018年度财务报表附注五、48以及2017年度财务报表附注五、52中作出了披露。

  问题(2):

  2018年三季度财务报表披露销售商品、提供劳务收到的现金为402,569.36万元,小于2018年度财务报表披露的385,675.45万元,主要原因系公司编制三季报财务报表时,未充分考虑应收票据背书对经营活动现金流量的影响所致。在今后的季度财务报表、中期财务报表编制过程中,公司将加强相关人员专业知识提升,增强内部复核力度,确保年度财务报表数据与季度财务报表、中期财务报表数据不出现逻辑错误。

  3、2017年你公司在主营业务回暖,化肥及化工业务的毛利率均得到显著提升的背景下计提了固定资产减值准备11.46亿元,其中子公司宁夏和宁化学有限公司(以下简称“和宁化学”)计提固定资产减值准备11.18亿元。请你公司详细说明以下问题,年审会计师核查并发表意见:

  (1)测算2017年计提固定资产减值准备对2018年及未来年份固定资产折旧的影响金额。

  (2)根据你公司对2017年年度报告问询函的回复,你公司在测算2017年度和宁化学固定资产减值准备时预计该公司2018年实现收入12.81亿元、利润总额-0.35亿元。请你公司将2017年减值测试所使用的主要预测数据(如现金流入、现金流出)与2018年实际数据进行对比,说明预测数据与实际数据是否存在交易差异及差异产生的原因,结合差异情况说明你公司集中于2017年度计提固定资产减值准备的合理性。

  【泸天化回复】

  问题(1):

  2017年计提固定资产减值准备对2018年及未来年份固定资产折旧影响